A公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)辦公用小轎車一輛,取得的增值稅專用發(fā)票土注明的稅額為26000元;購進(jìn)貨車用柴油,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元(2)購進(jìn)食堂裝修用材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10400元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2616元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款25440元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5088元。(5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額5600元,A公司取得的增值稅專用發(fā)票本年7月符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算應(yīng)納稅額。
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實(shí)務(wù)
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速問速答當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
26000+52000=78000
2022 05/07 21:42
暖暖老師
2022 05/07 21:43
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
(1417000+2616)/1.09*0.09+25440/1.06*0.06+(95400+15900)/1.06*0.06=124956
暖暖老師
2022 05/07 21:44
本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算
124956-78000-5600=41356
84785034
2022 05/07 21:49
謝謝老師
暖暖老師
2022 05/07 21:50
不客氣麻煩給與五星
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- 服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為32000元; 購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為64000元。 (2)購進(jìn)食堂裝修用材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為12800元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 1430 000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2 640元. (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款25 440元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5088元。 (5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元.已知交通運(yùn)輸業(yè)服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅額5600元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求 :根據(jù)上述資料,計(jì)算企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額和允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額及應(yīng)繳納的增值稅稅額 2853
- 3.甲公司為增值稅-般納稅人, 主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元:購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。 (2)購進(jìn)職工食堂用的材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2220元。 (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5300元。 (5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1660元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。 已知:上期留抵增值稅稅額6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 1353
- 甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2020年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè) 務(wù)如下: (1)購進(jìn)辦公用小汽車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為 34000元;購 進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為45000元。 (2)購進(jìn)職工宿舍用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為9000元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1308000元。同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2180 7t (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元,因損壞所搬運(yùn)貨物, 向容戶支付賠償款6200元。 (5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款 106000元,另外收取貨物逾期保管 費(fèi)21200元。 已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留 抵增值稅稅額7800元。 266
- 9、乙公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),2022年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:①購進(jìn)辦公用小轎車1部,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為25500元。②購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51000元。③提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1110000元,另外收取保價(jià)費(fèi)2220元。④提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款31800元。⑤提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款116600元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,計(jì)算應(yīng)交增值稅。要求:(1)計(jì)算該公司當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額;(5分)(2)計(jì)算該公司當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(5分)(3)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)交增值稅。 229
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