問題已解決

A公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù),本年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)辦公用小轎車一輛,取得的增值稅專用發(fā)票土注明的稅額為26000元;購進(jìn)貨車用柴油,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為52000元(2)購進(jìn)食堂裝修用材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為10400元。(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1417000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)2616元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款25440元;因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款5088元。(5)提供貨物倉儲服務(wù),取得含增值稅價(jià)款95400元,另外收取貨物逾期保管費(fèi)15900元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵增值稅稅額5600元,A公司取得的增值稅專用發(fā)票本年7月符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算應(yīng)納稅額。

84785034| 提問時(shí)間:2022 05/07 21:32
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 26000+52000=78000
2022 05/07 21:42
暖暖老師
2022 05/07 21:43
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 (1417000+2616)/1.09*0.09+25440/1.06*0.06+(95400+15900)/1.06*0.06=124956
暖暖老師
2022 05/07 21:44
本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算 124956-78000-5600=41356
84785034
2022 05/07 21:49
謝謝老師
暖暖老師
2022 05/07 21:50
不客氣麻煩給與五星
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