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問(wèn)題已解決
老師 這個(gè)第5題的第一個(gè)方案怎么分析
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第一種方案：企業(yè)注銷(xiāo)其子公司，其子公司需要
辦理企業(yè)所得稅的清算。
①計(jì)算清算所得
清算所得二全部資應(yīng)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格一資產(chǎn)的
計(jì)稅基礎(chǔ)一清算費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)十債務(wù)清償損益一6000（全部資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值）一6000
(資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)）一清算費(fèi)用
清算所得 小于0
2023 11/08 14:48
一休哥哥老師 
2023 11/08 14:50
重新編輯一下
①計(jì)算清算所得
清算所得
=全部資應(yīng)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格-資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)-清算費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)+債務(wù)清償損益
=6000（全部資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值）-6000
(資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)）-清算費(fèi)用
清算所得 小于0
一休哥哥老師
2023 11/08 14:51
因?yàn)榍逅闼?小于0
所以無(wú)需繳納企業(yè)所得稅
84784951 
2023 11/09 00:22
老師 還是不太明白
一休哥哥老師
2023 11/09 07:11
企業(yè)進(jìn)行清算注銷(xiāo)。
如果算出最后的清算所得是大于零的，就按25%繳納所得稅，
如果最后按計(jì)算的清算所得是小于的，也就是負(fù)數(shù)，就說(shuō)明公司是處于一個(gè)虧損狀態(tài)，就不交企業(yè)所得稅。
就是這個(gè)意思。
一休哥哥老師
2023 11/09 07:11
因?yàn)槎悇?wù)局的一個(gè)清算的表格是這么設(shè)置的。
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