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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.去年的房租費(fèi)用，因?yàn)橐恢睕]有開票，2022年底上個會計(jì)計(jì)入的待攤費(fèi)用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計(jì)入費(fèi)用，直接入2023年的費(fèi)用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因?yàn)榉孔庵Ц恫患皶r，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計(jì)提的房租費(fèi)用，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理
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您好，這個是可以計(jì)入2023年，然后扣除，第二個問題是，如果5月31日之前取得可以扣除，否則是調(diào)增
2023 11/09 14:40
84785000 
2023 11/09 14:54
第二個問題 里面 比如我在2022年計(jì)提費(fèi)用了，有10W沒收到發(fā)票，匯算清繳5.31前都沒收到，那在2022年報就需要調(diào)增這10W，2023.9月如果才收到，那2022年之前記過費(fèi)用了，那2023年等于也不能做費(fèi)用，在2023年扣除了，是不是
小鎖老師 
2023 11/09 14:55
嗯對，理解的是對的了
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