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丁公司2022年度利潤表中利潤總額為12 000 000元，該公司適用的所得稅稅率為25％。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。 該公司2022年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有： (1)2019年12月31日取得的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本6 000 000元，使用年限l0年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按年限平均法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 (2)向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金2 000 000元。

3)當(dāng)年發(fā)生研究開發(fā)支出5 000 000元，較上年度增長20％。其中3 000 000元予以資本化；截至2022年12月31日，該研發(fā)資產(chǎn)仍在開發(fā)過程中。稅法規(guī)定，企業(yè)費(fèi)用化的研究開發(fā)支出加計(jì)50％稅前扣除，資本化的研究開發(fā)支出按資本化金額的l50％確定應(yīng)予攤銷的金額。 (4)應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款l 000 000元。 (5)期末對持有的存貨計(jì)提了300 000元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 要求(1)計(jì)算丁公司2022年度應(yīng)納稅所得額及所得稅費(fèi)用。 (2)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

老師，這個(gè)如何計(jì)算?為什么我用兩種方法得到的所得稅結(jié)果不同??？可以幫忙解答一下嗎？

老師，還在嗎？可以幫忙解答一下嗎？

看了很久，好久不考試，知識(shí)點(diǎn)不熟，不好意思，怕誤導(dǎo)您，建議您問問考證的老師

好的，謝謝老師

不客氣，有空給五星好評:（我的提問-本問題溝通界面，結(jié)束提問并評價(jià)）