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其實不補也沒關(guān)系，今年注意一下就好

嗯，我跟上個老師溝通，我現(xiàn)在知道要怎么補提，就是不太清楚對于企業(yè)所得稅匯算清繳申報表和財務報表的處理

就是問題具體如下:我是去年忘了計提企業(yè)所得稅，所以需要補計提企業(yè)所得稅，但是又是小企業(yè)會計準則，之前拿不準到底是用未來適用法還是追溯調(diào)整法，我知道小企業(yè)會計準則，追溯調(diào)整法是不用以前年度損益調(diào)整，但上個會計有這么做，我就也問問老師，老師跟我講了，我就明白了，兩者看情況都可以?，F(xiàn)在就是不太明白，如果采用未來適用法，補計提到利潤分配-未分配利潤，對上一年度的財務報表和企業(yè)所得稅匯算清繳申報表該怎么正確處理，

我想不同情況都了解，萬一以后遇到了，也知道該怎么處理。

一般申報表跟財務報表要一致才行，如果您改了財務報表申報表也需要改，如果不改財務報表，那就不用改申報表

如果補計提入利潤分配-未分配利潤，采用了追溯調(diào)整法，卻不修改財務報表，不更正企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，要不要緊？

不影響所得稅，不涉及補稅，不更正申報表也沒關(guān)系

原來如此，如果是需要補交，就需要更正申報表和企業(yè)所得稅匯算清繳申報表是吧？

是的，更正主要目的是防止少交稅

好的，謝謝老師

不客氣，祝您學習進步