問(wèn)題已解決

老師,我的意思是,今年5月繳納去年的企業(yè)所得稅匯算清繳的所得稅,因?yàn)槭谴~公司,現(xiàn)在是在補(bǔ)賬,才發(fā)現(xiàn)去年的企業(yè)所得稅沒(méi)有計(jì)提。

84785010| 提問(wèn)時(shí)間:2023 11/11 20:17
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miao
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,可以根據(jù)去年匯算清繳補(bǔ)提所得稅
2023 11/11 20:30
miao
2023 11/11 20:30
其實(shí)不補(bǔ)也沒(méi)關(guān)系,今年注意一下就好
84785010
2023 11/11 20:43
嗯,我跟上個(gè)老師溝通,我現(xiàn)在知道要怎么補(bǔ)提,就是不太清楚對(duì)于企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表的處理
84785010
2023 11/11 20:43
就是問(wèn)題具體如下:我是去年忘了計(jì)提企業(yè)所得稅,所以需要補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅,但是又是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,之前拿不準(zhǔn)到底是用未來(lái)適用法還是追溯調(diào)整法,我知道小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,追溯調(diào)整法是不用以前年度損益調(diào)整,但上個(gè)會(huì)計(jì)有這么做,我就也問(wèn)問(wèn)老師,老師跟我講了,我就明白了,兩者看情況都可以?,F(xiàn)在就是不太明白,如果采用未來(lái)適用法,補(bǔ)計(jì)提到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),對(duì)上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表該怎么正確處理,
84785010
2023 11/11 20:44
我想不同情況都了解,萬(wàn)一以后遇到了,也知道該怎么處理。
miao
2023 11/11 20:44
一般申報(bào)表跟財(cái)務(wù)報(bào)表要一致才行,如果您改了財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)表也需要改,如果不改財(cái)務(wù)報(bào)表,那就不用改申報(bào)表
84785010
2023 11/11 20:46
如果補(bǔ)計(jì)提入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),采用了追溯調(diào)整法,卻不修改財(cái)務(wù)報(bào)表,不更正企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表,要不要緊?
miao
2023 11/11 20:52
不影響所得稅,不涉及補(bǔ)稅,不更正申報(bào)表也沒(méi)關(guān)系
84785010
2023 11/11 21:00
原來(lái)如此,如果是需要補(bǔ)交,就需要更正申報(bào)表和企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表是吧?
miao
2023 11/11 21:01
是的,更正主要目的是防止少交稅
84785010
2023 11/11 21:45
好的,謝謝老師
miao
2023 11/11 21:46
不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步
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