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圖片中這個題具體該怎么做呢
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您好 我來做這個題目。
2023 11/12 15:42
一休哥哥老師 
2023 11/12 15:44
（1）
稅法
2020折舊=200/5年=40
會計上
2019年折舊=200*2/4=100
2020年折舊=（200-100）*2/4=50
一休哥哥老師
2023 11/12 15:45
賬面價值小于計稅基礎(chǔ)
可抵扣差異10
遞延所得稅資產(chǎn)=（50-40）*0.25=2.5
一休哥哥老師
2023 11/12 15:46
（2）
賬面價值大于計稅
應(yīng)納稅差異60
遞延所得稅負(fù)債=60*0.25=15
一休哥哥老師
2023 11/12 15:48
（3）
調(diào)減應(yīng)納稅所得額10
遞延所得稅資產(chǎn)10*0.25=2.5
一休哥哥老師
2023 11/12 15:51
（3）重新編輯一下
調(diào)增應(yīng)納稅所得額10
遞延所得稅資產(chǎn)10*0.25=2.5
應(yīng)納稅所得額
=1000+10-60+10=960
960*0.25=240
借：所得稅費(fèi)用250
遞延所得稅資產(chǎn)5
貸：遞延所得稅負(fù)債15
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅所得稅240
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