问题已解决
老師您好, 1、去年收到專用發(fā)票已入賬,稅局系統(tǒng)未認證也未抵扣,當時分錄: 借:管理費用 應(yīng)交稅費—增——待抵扣進項稅額 貸:銀行存款 在稅局系統(tǒng)上一直未認證也未抵扣,這樣做分錄對嗎? 2、今年要把去年未抵扣也未認證的“應(yīng)交稅費—增——待抵扣進項稅額”轉(zhuǎn)出,分錄怎么寫?
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你好,同學
第一個分錄未認證未抵扣的話,分錄沒問題的
第二個問題,未來實際認證抵扣了再結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅中(zhòng)n借應(yīng)交稅費—增——進項稅額
貸應(yīng)交稅費—增——待抵扣進項稅額
2023 11/12 16:30
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