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不是這個(gè)樣子的，我們在工資里面有體現(xiàn)扣這100元，這100元也沒有付給供應(yīng)商，只是教育局要求我們幼兒伙食和教師伙食賬務(wù)要分開，采購也沒有單獨(dú)借過教師伙食的款去采購，其實(shí)質(zhì)上是相當(dāng)于老師吃的是幼兒的伙食，但是我賬上不能這樣體現(xiàn)，應(yīng)該要怎么做

同學(xué)你好！這里有兩個(gè)方法： 1、用老師的100元沖減幼兒的伙食費(fèi)成本，相當(dāng)于借用了幼兒伙食，現(xiàn)在還回去； 2、通過核算項(xiàng)目或二級科目，將100元體現(xiàn)出來。

老師 您能把這兩個(gè)分錄前后寫出來嗎

同學(xué)你好！ 方法1： ? ? 借：主營業(yè)務(wù)成本-伙食費(fèi)? ?-100 ? ? ? ? ? ?管理費(fèi)用- 伙食費(fèi)? ? 100 方法2：借：管理費(fèi)用--老師伙食費(fèi)? 100 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-老師伙食費(fèi)? 100 ? ? ? ? 付款給食堂或者伙食供應(yīng)商的時(shí)候，直接在借方?jīng)_減即可

第一個(gè)分錄沒明白老師，付款給供應(yīng)商時(shí)你是說的第二個(gè)分錄么

同學(xué)你好！第一個(gè)分錄就是沖減幼兒的伙食費(fèi)，還原到老師的伙食費(fèi)里面去；付款給供應(yīng)商時(shí)你是說的第二個(gè)分錄么？是的

借：主營業(yè)務(wù)成本-伙食費(fèi) -100 管理費(fèi)用- 伙食費(fèi) 100 這個(gè)您說的還原幼兒伙食沖減幼兒伙食沒有太明白呢

同學(xué)你好！這里的話，分兩層理解就可以了。 第一層，借：主營業(yè)務(wù)成本-伙食費(fèi) -100?就是沖減了幼兒的伙食費(fèi)，相當(dāng)于從原來未拆分的金額里面，拆分出來； 第二層，借：管理費(fèi)用- 伙食費(fèi) 100，相當(dāng)于將拆分出來的金額，回歸到教師的伙食費(fèi)里面去，形成老師的費(fèi)用成本。 都在借方體現(xiàn)的原因，是考慮到目前可能用軟件做賬，這樣寫分錄，系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)成本會更方便

老師 不能從幼兒伙食里面扣出來的，教育局的要救是老師不能吃幼兒的伙食，每個(gè)幼兒教的伙食一定是幼兒自己吃的，怎么能讓你老師吃呢

同學(xué)你好！按你這個(gè)理解，相當(dāng)于進(jìn)了幼兒的成本，就不能再沖銷了。那么對應(yīng)的方法，你只能夠采用未來適用法，就是以后的采購費(fèi)用必須分開