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你好，對于跨區(qū)域項(xiàng)目，當(dāng)期在項(xiàng)目所在地未預(yù)繳，公司全額繳納的情況，后期會有什么處罰？并且怎么更正申報？
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對于跨區(qū)域項(xiàng)目，如果當(dāng)期在項(xiàng)目所在地未預(yù)繳增值稅，而公司全額繳納了稅款，后期可能會受到處罰。根據(jù)《中國稅收法》第五十三條，非居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)在取得與稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂的定額繳納義務(wù)之前，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請，按照月度預(yù)繳增值稅，并將每月應(yīng)繳稅款匯入國家預(yù)算。若是沒有按照規(guī)定進(jìn)行預(yù)繳，將受到處罰。根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》，企業(yè)違反稅收管理規(guī)定的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以在繳清欠稅后，根據(jù)本法第四十六條的規(guī)定，對該企業(yè)處以警告或者罰款，并處以每月超出預(yù)繳稅額三倍以上五倍以下的罰款。此外，對于有特別嚴(yán)重情節(jié)的，還可以按照《中華人民共和國稅收征收管理法》第一百二十一條的規(guī)定，將其處以沒收違約金或者暫扣其財產(chǎn)，直至全額支付責(zé)任人應(yīng)繳稅款的額度。
如果要更正申報，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理退稅或抵扣稅款。
2023 11/15 09:25
84784983 
2023 11/15 09:31
所以，對于未在項(xiàng)目所在地預(yù)繳的，但在公司全額申報的，后期只會出現(xiàn)：罰款，但不強(qiáng)求更正申報是嗎？
樸老師 
2023 11/15 09:34
對的，可以這樣理解的
84784983
2023 11/15 09:49
如果更正申報，需要怎么處理？繳納哪些稅款？
樸老師
2023 11/15 09:56
1.進(jìn)入電子稅務(wù)局【我要辦稅】→【稅費(fèi)申報及繳納】→【財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報】 或者點(diǎn)擊首頁【我的待辦】→【財產(chǎn)和行為稅納稅申報表】→【查看】。
2.在左側(cè)選擇【信息查詢】→【涉稅查詢】。
3.點(diǎn)擊下方出現(xiàn)的報表→【作廢】。
4.勾選需要作廢的稅種，點(diǎn)擊【作廢】。
如果是個人所得稅的代扣代繳需要更正申報，可以進(jìn)入自然人電子稅務(wù)局(扣繳端)上方【代扣代繳】→【首頁】→選擇需要更改的月份，根據(jù)申報項(xiàng)目選擇【綜合所得申報】或【分類所得申報】，以綜合所得申報為例，【綜合所得申報】→【4申報表報送】→【更正申報】或【作廢】。只有申報類型為“正常申報”，申報狀態(tài)為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。
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