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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問企業(yè)有一項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值是40萬，今年處置了賣了35萬，虧5萬。請(qǐng)問在匯算清繳這一塊怎么填？
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在匯算清繳中，對(duì)于處置固定資產(chǎn)的損失，需要按照以下步驟進(jìn)行填列：
1.在“財(cái)產(chǎn)損失”欄中，填寫固定資產(chǎn)的賬面凈值和實(shí)際處理收入的差額，即虧損的金額。在這個(gè)例子中，填入5萬。
2.在“資產(chǎn)損失原因”欄中，填寫“正常處置”或“非正常處置”，以描述固定資產(chǎn)的處理方式。
3.在“證據(jù)資料”欄中，提供相關(guān)證據(jù)資料，例如固定資產(chǎn)處置的協(xié)議、交易發(fā)票、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。
2023 11/15 11:26
84784954 
2023 11/15 11:27
具體是哪一張表呀？是A105090表嗎？
樸老師 
2023 11/15 11:30
同學(xué)你好
嗯
是這個(gè)表的哦
84784954
2023 11/15 11:33
可是稅局居然說不能這樣填，要調(diào)增
樸老師
2023 11/15 11:36
調(diào)增的是五萬呀
又不是全額調(diào)增
84784954
2023 11/15 11:39
稅局意思是這5萬的虧損不認(rèn)，要調(diào)增補(bǔ)繳所得稅
樸老師
2023 11/15 11:42
是的
這個(gè)就是要調(diào)增的
84784954
2023 11/15 11:43
為什么了？
84784954
2023 11/15 11:46
我是按規(guī)定提的折舊，假如賣盈利了國(guó)家要收所得稅（營(yíng)業(yè)外收入），賣虧損了進(jìn)（營(yíng)業(yè)外支出），這虧損國(guó)家還不認(rèn)是何道理？
樸老師
2023 11/15 11:48
因?yàn)檫@個(gè)五萬的虧損不是正常虧損
都是要調(diào)增的
就是盈利的也得調(diào)增
84784954
2023 11/15 11:51
盈利了在營(yíng)業(yè)外收入，怎么會(huì)存在調(diào)增調(diào)減嘛！
樸老師
2023 11/15 11:58
營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出都要調(diào)增的呀
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