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小規(guī)模計提和繳納企業(yè)所得稅怎么做分錄？如果年底沒有計提企業(yè)所得稅，匯算清繳又繳納了怎么做呢？
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同學(xué)，你好
1.企業(yè)計提所得稅時，做如下分錄: 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。?
2.交企業(yè)所得稅時，做如下分錄: 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款。
2023 11/16 14:59
84785031 
2023 11/16 15:01
如果年前沒計提，到匯算清繳繳納了，計提還是這個分錄嗎
小菲老師 
2023 11/16 15:13
同學(xué)，你哈
最好做一下
84785031
2023 11/16 15:15
如果有差額怎么辦呢
小菲老師
2023 11/16 15:17
同學(xué)，你哈
計提多了，下月紅沖，計提少了，補(bǔ)計提
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