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老師：進(jìn)項、銷項結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思啊？月末要結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？分別結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呢？

不結(jié)轉(zhuǎn)的話，它不就一直有余額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。

這個是自動結(jié)轉(zhuǎn)的嘛？那我要做什么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

可是我們每個月都不需要交增值稅的啊

這個是自己手動結(jié)轉(zhuǎn)的。

月末必須要結(jié)轉(zhuǎn)的是嘛？

可以不結(jié)轉(zhuǎn)， 只做我上面最后一個分錄，就是需要交稅就做結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，不交稅不用做。

不結(jié)轉(zhuǎn)它有一個弊端，你的進(jìn)項、銷項、進(jìn)項轉(zhuǎn)出一直都有余額

但是這是之前遺留下余額 我不用管嗎 一直在賬上放著？

哎呀，老師，我還是不明白這個具體怎么處理，剛從代理記賬公司那里接手了公司的外賬，怎么辦吖

我給你寫了賬務(wù)處理，還有什么不明白， 你的肖銷項在貸方發(fā)生額 結(jié)轉(zhuǎn)了，讓他沒有余額，他就是在貸借方，然后對方科目就是轉(zhuǎn)出未交增值稅， 進(jìn)項發(fā)生額是在借方，然后你要想他沒有余額，結(jié)轉(zhuǎn)到貸方，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅，再借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，它就是一個過渡科目

那一個還不明白，你說一下的

這個賬務(wù)處理是每個月末做的嗎，月末把所有進(jìn)項稅額借方結(jié)轉(zhuǎn)到貸方轉(zhuǎn)出未交增值稅，所有銷項稅額貸方余額轉(zhuǎn)到借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，是這樣嗎？

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項 銷項 進(jìn)項轉(zhuǎn)出 按月和安年都可以

好的 謝謝老師 這個問題明白了

還有就是發(fā)現(xiàn)前面月份的錯賬，內(nèi)容是，稅金及附加多計提了，增值稅都不交的，應(yīng)收該是沒有稅金及附加稅的，但是他們計提了，一直在賬上掛著，怎么處理呢？

紅沖就可以了，借稅金及附加負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)

摘要怎么填寫呢？

紅沖多計提的幾月份附加稅等