問(wèn)題已解決

一鳴老師，累計(jì)折舊本來(lái)就是是貸方余額，現(xiàn)在借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊，這樣累計(jì)折舊不僅沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，余額反而加大了

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/18 17:00
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坤坤老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好。累計(jì)折舊是資產(chǎn)類(lèi)的備抵科目，資產(chǎn)類(lèi)科目不需要結(jié)轉(zhuǎn)。在資產(chǎn)負(fù)債表上固定資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊-固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，以?xún)纛~列示。
2023 11/18 17:19
坤坤老師
2023 11/18 17:44
同學(xué)，你好。我們?cè)谟?jì)提設(shè)備折舊時(shí)，分錄如下: 借:制造費(fèi)用 貸:累計(jì)折舊，你看我們把累計(jì)折舊科目的金額記入了制造費(fèi)用，所以有時(shí)候也稱(chēng)為把折舊轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用。那么，通常我們講科目期末需要結(jié)轉(zhuǎn)主要是損益類(lèi)科目。
84784984
2023 11/18 17:40
老師，上個(gè)老師說(shuō)的月底要結(jié)轉(zhuǎn)人工成本和累計(jì)折舊，我不知道怎么做分錄
84784984
2023 11/18 17:42
還有上年累計(jì)折舊有余額，也得結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784984
2023 11/18 17:45
老師，咱是停車(chē)場(chǎng)，沒(méi)有實(shí)物，月末只結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用吧
84784984
2023 11/18 17:47
月末結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目，應(yīng)付職工薪酬要不要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
84784984
2023 11/18 17:50
老師，平常借銷(xiāo)售費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資，月末也已將銷(xiāo)售費(fèi)用-工資結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了，就不轉(zhuǎn)應(yīng)付職工薪酬吧
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