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老師，進(jìn)項加計扣除。我是這樣做的。 借 應(yīng)交稅費 未交增值稅 貸 營業(yè)外收入 其他收入 現(xiàn)在加計進(jìn)項有抵扣的的部分，我怎么把應(yīng)交稅費 未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)了
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計算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項加計抵減額。
發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進(jìn)項計提可加計抵減額：借：固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目；應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅金；應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵減進(jìn)項加計額；貸：銀行存款。
2023 11/20 09:26
84784977 
2023 11/20 09:44
那我現(xiàn)在這樣做，要怎么調(diào)整
樸老師 
2023 11/20 09:52
1.在“應(yīng)交稅費”科目下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)科目，核算月末轉(zhuǎn)入的當(dāng)月未交或多交的增值稅。同時，在“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”科目下設(shè)置“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專欄。
2.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）。
3.結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
4.結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅。
5.實際交納時：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款。
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