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總公司，分公司的合并報(bào)表，分配表怎么做啊[抱拳]
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
合并報(bào)表的話，是總分公司直接加和，然后抵消內(nèi)部的往來
2023 11/22 14:09
84785032 
2023 11/22 14:14
有利潤稅怎么分配交啊
84785032
2023 11/22 14:15
比如分公司利潤100萬，匯總后，
50萬在總公司按小微5%交
50萬按分公司25%交嘛？
?還是都在總公司按5%交啊
84785032
2023 11/22 14:15
抵消內(nèi)部往來是什么意思
84785032
2023 11/22 14:16
分公司開發(fā)票了，分錄在分公司做，還是在總公司做
冉老師 
2023 11/22 14:17
一般是這樣的
總分公司利潤加和，直接算稅
冉老師
2023 11/22 14:17
然后企業(yè)所得稅是稅務(wù)局系統(tǒng)自動(dòng)分配給總分公司
冉老師
2023 11/22 14:17
但是企業(yè)只需要提供分配比例即可
冉老師
2023 11/22 14:18
內(nèi)部往來抵消，就是總分公司報(bào)表加和的時(shí)候，涉及內(nèi)部的比如借款往來，抵消掉
84785032
2023 11/22 14:20
有具體得課程嗎
84785032
2023 11/22 14:21
總公司是小微企業(yè)，按5%交，總公司都自己承擔(dān)可以嗎
冉老師
2023 11/22 14:21
這個(gè)納稅申報(bào)，匯算清繳里面會(huì)有附帶講，主要答疑老師沒有權(quán)限接觸課程，很抱歉
84785032
2023 11/22 14:23
總公司自己承擔(dān)稅款都交了，不用分公司交可以嗎
冉老師
2023 11/22 14:32
可以的，老師現(xiàn)在公司也是總分公司，總公司交納的
84785032
2023 11/22 14:35
分公司的發(fā)票，分錄在分公司做，還是在總公司做，分錄建賬不
冉老師
2023 11/22 14:36
分公司可以單獨(dú)核算自己做賬，可以總分公司一套賬，一起做
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