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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
充值天燃?xì)馇逋说慕痤~怎么記賬充值2500開(kāi)的票是3500怎么做賬
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
借:預(yù)付賬款 2500
貸:銀行存款 2500
收到發(fā)票補(bǔ)前期差價(jià)退了1000
借:制造費(fèi)用3500
貸:預(yù)付賬款3500
退的1000?放哪里
2023 11/25 10:10
84784962 
2023 11/25 10:33
那我收到的這個(gè)3500怎么做最合理呢
84784962
2023 11/25 10:57
額？這個(gè)票3500是對(duì)的，之前我前期充的天然氣退的差價(jià)補(bǔ)的錢(qián)，請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)票應(yīng)該怎么入賬
84784962
2023 11/25 11:12
不對(duì)吧那錢(qián)沒(méi)有退回來(lái)啊
84784962
2023 11/25 15:49
是退了錢(qián)可是錢(qián)又直接給沖到天然氣里面了
大侯老師 
2023 11/25 10:08
同學(xué)你好，如果貴司是天然氣使用單位，分錄如下：
充值時(shí)：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票時(shí)：
借：管理費(fèi)用等賬戶
貸：預(yù)付賬款
大侯老師
2023 11/25 10:28
同學(xué)你好，我梳理一下哈
收到發(fā)票應(yīng)該是對(duì)方開(kāi)給貴司，那么補(bǔ)前期差價(jià)退1000，也應(yīng)該是對(duì)方公司退給貴司。
如果是這種情況，收到的退款，應(yīng)該沖減以前的對(duì)應(yīng)憑證，沖銷(xiāo)對(duì)應(yīng)的預(yù)付賬款或者制造費(fèi)用科目。
大侯老師
2023 11/25 10:34
收到的3500的發(fā)票，是否對(duì)應(yīng)了同樣金額的付款，如果對(duì)應(yīng)了，就直接計(jì)入費(fèi)用，如果沒(méi)有對(duì)應(yīng)，那就是對(duì)方發(fā)票多開(kāi)了，應(yīng)該按實(shí)際付款金額入費(fèi)用。
大侯老師
2023 11/25 11:05
嗯，明白，發(fā)票是對(duì)的，分錄：
借：制造費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
之前沖天然氣退的錢(qián)：
借：銀行存款
貸：預(yù)付賬款
大侯老師
2023 11/25 11:05
剛才打錯(cuò)字了，修改如下：
之前充天然氣退的錢(qián)：
借：銀行存款
貸：預(yù)付賬款
大侯老師
2023 11/25 11:20
“之前我前期充的天然氣退的差價(jià)補(bǔ)的錢(qián)”哦，這句話的不是對(duì)方給貴司退錢(qián)了嗎？
大侯老師
2023 11/25 16:09
那就是兩筆分錄，
退錢(qián)一筆分錄：
借：應(yīng)收賬款
貸：預(yù)付賬款
沖到天然氣里面又是一筆分錄
借：預(yù)付賬款
貸：應(yīng)收賬款
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