免費(fèi)問答

你好 1 存貨賬面價值=沒看到存貨的原值-30，計稅基礎(chǔ)=存貨原值 2 存貨的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產(chǎn)=30*25%=7.5； 交易性金融資產(chǎn)賬面價值高于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異，遞延所得稅負(fù)債=20*25%=5 3 應(yīng)納稅所得額=200+30-20-8+0.4=202.4，應(yīng)交所得稅=202.4*25%=50.6 4 補(bǔ)交=50.6-45=5.6 借 遞延所得稅資產(chǎn) 7.5 ? ? 所得稅費(fèi)用--當(dāng)期所得稅 50.6 貸 遞延所得稅負(fù)債 5 ? ? 所得稅費(fèi)用--遞延所得稅 2.5 ?應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 50.6