問題已解決

1．某施工單位自有隧道掘進(jìn)機(jī)2臺(tái)，8月份共發(fā)生下列費(fèi)用： (1)1日，領(lǐng)用燃料的實(shí)際成本為1000元。 (2)15日，用銀行存款支付購(gòu)買潤(rùn)滑劑費(fèi)300元，增值稅39元。 (3)26日，支付掘進(jìn)機(jī)修理費(fèi)為800元，增值稅104元。 (4)31日，計(jì)提掘進(jìn)機(jī)折舊額為1200元。 (5)31日，計(jì)算應(yīng)付掘進(jìn)機(jī)司機(jī)的工資3000元。 (6)31日，機(jī)械作業(yè)應(yīng)分?jǐn)偣芾砣藛T的職工福利費(fèi)為1280元。 (7)31日，采用機(jī)械臺(tái)班分配法分配機(jī)械作業(yè)費(fèi)用，其中甲、乙兩工程使用數(shù)量分別為10臺(tái)班和15臺(tái)班。 要求：編制相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄，并登記"機(jī)械作業(yè)"明細(xì)賬。

84784967| 提問時(shí)間：2023 11/28 15:10
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曉旭老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué) 分錄較多，我一一給你解答，稍等
2023 11/28 15:11
曉旭老師
2023 11/28 15:19
1??借：制造費(fèi)用? 1000??? ? ? 貸：原材料?1000 2??借：原材料??300?? ???應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 39 ? ? ? 貸：銀行存款??339 3??借：制造費(fèi)用? 800 ???應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）??104 ? ?貸?銀行存款 4??借：制造費(fèi)用? 1200??? ? ? 貸：累計(jì)折舊??1200 5?借：生產(chǎn)成本??3000?? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬??3000 6??借:制造費(fèi)用? 1280??? ?貸：應(yīng)付職工薪酬?福利費(fèi)?1280 機(jī)械作業(yè)費(fèi)用按照臺(tái)班分配法??甲?10/25=0.4? 乙15/25=0.6? 然后拿上述總費(fèi)用（制造費(fèi)用+生產(chǎn)成本），按0.4:0.6分一下即可
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