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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，買來的設(shè)備用于研發(fā)，我計(jì)入的固定資產(chǎn)，然后折舊費(fèi)用計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用的折舊，現(xiàn)在這個設(shè)備被我第三季度一次性扣除了，研發(fā)費(fèi)用是百分百加計(jì)扣除的，現(xiàn)在被我一次性扣除了，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除這塊怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.確認(rèn)固定資產(chǎn)一次性扣除額：根據(jù)相關(guān)稅收政策，您可以在第三季度對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次性扣除。您需要計(jì)算該設(shè)備的原值、已計(jì)提的折舊和凈值，并確定一次性扣除的金額。
2.調(diào)整研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除：根據(jù)您的描述，研發(fā)費(fèi)用是百分百加計(jì)扣除的。因此，在第三季度，您需要將原本計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的折舊費(fèi)用進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。具體來說，如果一次性扣除了固定資產(chǎn)的原值，則需要在研發(fā)費(fèi)用中減去相應(yīng)的折舊費(fèi)用。
3.確認(rèn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額：在調(diào)整研發(fā)費(fèi)用后，您需要重新計(jì)算研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除金額。根據(jù)相關(guān)稅收政策，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的比例是百分之百，因此您需要將調(diào)整后的研發(fā)費(fèi)用乘以百分之百，以計(jì)算最終的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額。
4.申報(bào)納稅：在確認(rèn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額后，您需要在相應(yīng)的納稅申報(bào)表中填報(bào)該金額，以享受稅收優(yōu)惠政策。
2023 11/30 09:06
84785024 
2023 11/30 09:12
第二點(diǎn)調(diào)整研發(fā)費(fèi)用這塊不是很懂，如果在研發(fā)費(fèi)用減去相應(yīng)的折舊費(fèi)用，是不照常折舊了嗎？
84785024
2023 11/30 09:15
本來用于研發(fā)設(shè)備的折舊費(fèi)可以百分百加計(jì)扣除的，現(xiàn)在一次性扣除了，是不享受加計(jì)扣除了嗎？有點(diǎn)不知道怎么操作了
樸老師 
2023 11/30 09:15
折舊費(fèi)減去了就不用了
84785024
2023 11/30 09:18
老師，恕我愚笨，你的意思我理解成：用于研發(fā)的設(shè)備，現(xiàn)在被我一次性扣除了，從10月開始我就不要折舊了，是嗎？這樣符合嗎？
84785024
2023 11/30 09:19
本來研發(fā)費(fèi)用的折舊費(fèi)是可以加計(jì)扣除的，那這樣操作了，豈不是沒有享受到了，是嗎？
樸老師
2023 11/30 09:19
一次性折舊了后期肯定就沒法再折舊了
都折舊完了
84785024
2023 11/30 09:28
可是賬面上不是照常折舊嗎？也是之前老師教的呀
84785024
2023 11/30 09:30
賬上按月折舊，稅法上一次抵扣，第一年納稅調(diào)減，以后每年都需要納稅調(diào)增
納稅調(diào)減的時(shí)候，預(yù)繳、匯算、期交都可以填寫，第二年開始納稅調(diào)增只在匯算清繳的時(shí)候填寫就行
樸老師
2023 11/30 09:35
你的設(shè)備如果沒有在購進(jìn)的次月一次性折舊那你就只能按月折舊
不能一次性折舊了
如果在購進(jìn)的次月開始按月折舊的那你就每月都按月折舊
84785024
2023 11/30 09:37
今年4月份買進(jìn)一輛車，10月份才固定資產(chǎn)一次性扣除，這樣是不可以的嗎？我第三季度都已經(jīng)申報(bào)了
樸老師
2023 11/30 09:40
對的
這個不可以的哦
四月購進(jìn)的五月一次性折舊才可以
84785024
2023 11/30 09:42
可是固定資產(chǎn)一次性扣除不是季報(bào)才有的嗎？
84785024
2023 11/30 09:44
不是一次性折舊，是固定資產(chǎn)一次性扣除，
樸老師
2023 11/30 09:47
不是呀
一次性折舊是你賬上和稅法上都要一次性折舊的
84785024
2023 11/30 09:48
主要把握兩點(diǎn)，一是投入使用的月份，應(yīng)在該月份次月的所屬年度進(jìn)行一次性稅前扣除
樸老師
2023 11/30 09:51
對的
是這個意思的
84785024
2023 11/30 09:52
不是說是次月的所屬年度就可以嗎？那老師你說必須是次月，
84785024
2023 11/30 09:53
我請問老師的固定資產(chǎn)一次性扣除，不是一次性折舊，
84785024
2023 11/30 09:53
固定資產(chǎn)一次性扣除是從購入當(dāng)月開始計(jì)提折舊。一次性扣除是指，企業(yè)在一次性購買購置固定資產(chǎn)后，可以在購置年度內(nèi)一次性將該類資產(chǎn)的全部成本支出確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，而不用按月分?jǐn)偲滟徶贸杀局С龃_認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。一次性扣除是指企業(yè)可以在一次性購買購置固定資產(chǎn)后，在購置年度內(nèi)，一次性將購置的固定資產(chǎn)的全部成本支出確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，不需要按月分?jǐn)傎徶贸杀局С龃_認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，而是在購置當(dāng)月就可以一次性抵扣，即一次性扣除。
樸老師
2023 11/30 09:58
一次性扣除的話是你說的這樣
對于企業(yè)來說，可以在購買固定資產(chǎn)的當(dāng)年減輕稅負(fù)，鼓勵企業(yè)進(jìn)行設(shè)備更新和投資。但需要注意的是，一次性扣除并不意味著企業(yè)可以隨意改變固定資產(chǎn)的折舊方式。企業(yè)仍然需要根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，按照稅法規(guī)定的方式進(jìn)行折舊計(jì)算。
84785024
2023 11/30 10:02
謝謝老師了，其實(shí)我的問題我還是沒搞明白，就是用于研發(fā)的設(shè)備被固定資產(chǎn)一次性扣除后，再如何去享受研發(fā)費(fèi)用百分百加計(jì)扣除
樸老師
2023 11/30 10:06
就是再扣除一次哦
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