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問題已解決
老師，我在做建筑公司的內(nèi)賬。老板有1家建筑公司，1家機械公司，給項目開發(fā)票時，用了這2家公司。我現(xiàn)在是站在其中一家建筑公司的角度，做內(nèi)賬，核算項目總計開票回款情況，如何做分錄合適呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.記錄收入：當公司給項目開發(fā)票并收到回款時，可以記錄收入。具體的分錄可以根據(jù)發(fā)票和回款的具體情況進行調(diào)整，以下是一些可能的情況：
● 如果發(fā)票開具的是建筑服務(wù)費，可以借記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目。
● 如果發(fā)票開具的是材料費，可以借記“其他業(yè)務(wù)收入”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目。
● 如果收到的是現(xiàn)金回款，可以借記“庫存現(xiàn)金”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目。
● 如果收到的是銀行轉(zhuǎn)賬回款，可以借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目。
1.記錄成本：在開發(fā)票并支付項目成本時，可以記錄成本。具體的分錄可以根據(jù)發(fā)票和支付的具體情況進行調(diào)整，以下是一些可能的情況：
● 如果支付的是材料費、人工費等直接成本，可以借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目。
● 如果支付的是間接費用（如管理費用、銷售費用等），可以借記“管理費用”或“銷售費用”科目，貸記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目。
1.記錄應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款：在記錄收入和成本的同時，還需要記錄應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。具體的分錄可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整，以下是一些可能的情況：
● 如果公司向其他公司購買材料或服務(wù)并開具發(fā)票，可以借記“原材料”或“費用支出”科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。
● 如果公司收到其他公司的發(fā)票并支付款項，可以借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目。
1.匯總記錄：最后，需要將各個項目的收入、成本和應(yīng)收賬款情況進行匯總記錄?？梢酝ㄟ^制作匯總表或使用會計軟件進行自動匯總。匯總記錄可以幫助你了解整個公司的財務(wù)狀況，以及各個項目的盈利情況。
2023 11/30 10:13
84785038 
2023 11/30 11:08
老師，我理解不了借記收入？機械公司開具了發(fā)票后，項目部會把錢打到他的公戶上，然后，他再轉(zhuǎn)回建筑公司的公戶。內(nèi)賬的角度如何做分錄，可以總計的核算到開票回款情況
84785038
2023 11/30 11:11
分開來說的話，就是1.機械公司給項目開具了發(fā)票，建筑公司的內(nèi)賬上如何做這筆分錄，記錄這筆開票情況2.項目部把錢打到機械公司的公戶，機械公司再把錢轉(zhuǎn)回到建筑公司的公戶，如何記錄這筆回款情況呢
84785038
2023 11/30 11:17
機械公司開了進項專票后，機械公司本月的進項票不夠了，然后，建筑公司給機械公司開具了發(fā)票，內(nèi)賬上如何做分錄合適呢。不是真實的購買業(yè)務(wù)，錢也可能不會回來
樸老師 
2023 11/30 11:21
從建筑公司的角度來看，可以按照以下步驟來處理這個問題：
1.機械公司開具發(fā)票：當機械公司給項目開具發(fā)票后，建筑公司在內(nèi)賬上應(yīng)該記錄這筆開票情況。通常情況下，建筑公司可以設(shè)置“其他應(yīng)付款”科目來記錄這筆債務(wù)，同時將發(fā)票復(fù)印一份作為入賬的原始憑證。具體分錄可能如下：
借：其他應(yīng)付款——機械公司
貸：應(yīng)付賬款——項目部
這里的“其他應(yīng)付款”科目用于記錄建筑公司需要向機械公司支付的款項，“應(yīng)付賬款”科目用于記錄建筑公司與項目部之間的債務(wù)關(guān)系。
1.項目部打款給機械公司：當項目部將款項打給機械公司后，機械公司將這筆款項轉(zhuǎn)回到建筑公司的公戶。建筑公司在內(nèi)賬上應(yīng)該記錄這筆回款情況。具體分錄可能如下：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——機械公司
這里的“銀行存款”科目用于記錄建筑公司收到的款項，“其他應(yīng)付款”科目用于記錄建筑公司需要向機械公司支付的款項。
1.機械公司開具進項專票：如果機械公司開具了進項專票并且建筑公司取得了該發(fā)票，建筑公司在內(nèi)賬上應(yīng)該記錄這筆進項票。通常情況下，建筑公司可以設(shè)置“應(yīng)交稅費”科目來記錄這筆進項稅額。具體分錄可能如下：
借：應(yīng)交稅費——進項稅額
貸：應(yīng)付賬款——機械公司
這里的“應(yīng)交稅費”科目用于記錄建筑公司需要向稅務(wù)機關(guān)繳納的稅費，“應(yīng)付賬款”科目用于記錄建筑公司與機械公司之間的債務(wù)關(guān)系。
1.建筑公司開具發(fā)票給機械公司：如果建筑公司開具了發(fā)票給機械公司，建筑公司在內(nèi)賬上應(yīng)該記錄這筆開票情況。通常情況下，建筑公司可以設(shè)置“營業(yè)收入”科目來記錄這筆收入。具體分錄可能如下：
借：營業(yè)收入
貸：應(yīng)收賬款——機械公司
這里的“營業(yè)收入”科目用于記錄建筑公司的營業(yè)收入，“應(yīng)收賬款”科目用于記錄建筑公司與機械公司之間的債權(quán)關(guān)系。
需要注意的是，以上只是示例分錄，實際操作中可能因具體情況而有所不同。此外，還需要注意以下幾點：
需要將所有相關(guān)發(fā)票、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等原始憑證妥善保存，以便日后審計和查驗。
需要根據(jù)實際情況及時更新“其他應(yīng)付款”、“應(yīng)付賬款”、“銀行存款”、“應(yīng)交稅費”、“營業(yè)收入”和“應(yīng)收賬款”等科目的明細賬。
如果涉及到虛假的購買業(yè)務(wù)，需要謹慎處理以避免不合規(guī)操作。建議在合同中明確約定相關(guān)條款并取得必要的證明材料。
84785038
2023 11/30 11:29
好的，謝謝
樸老師
2023 11/30 11:32
滿意請給五星好評，謝謝
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