免費(fèi)問答

1.當(dāng)年度首次申報(bào)享受優(yōu)惠時(shí),需要采集退役士兵信息,填寫《企業(yè)退役士兵采集表》,發(fā)生信息變更,應(yīng)在申報(bào)所屬期進(jìn)行信息圓培填報(bào)。2.填寫增值稅申報(bào)表附表《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》, 選擇減稅性質(zhì)代碼及名稱,填寫期初余額、本期發(fā)生額、本期實(shí)際抵減稅額,扣減增值稅。3.填寫《薯宏城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加申報(bào)表》,調(diào)整城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加的計(jì)稅(費(fèi))依據(jù),選擇減稅性質(zhì)代碼、填寫減免稅(費(fèi))額,扣減城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。4.納稅年度終了,如納稅人實(shí)際減免的增值稅、城市維 護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加小于核算減免稅總橘手唯 額,企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)以差額部分扣減企業(yè) 所得稅。當(dāng)年扣減不完的,不再結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減。具體操 作:填寫《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》,在第 31 行“三十一、 扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅” 對(duì)應(yīng)的“金額”欄內(nèi)填寫減免稅額,扣減企業(yè)所得稅。