問(wèn)題已解決

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84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/04 11:12
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，我來(lái)做這個(gè)題目
2023 12/04 11:23
一休哥哥老師
2023 12/04 11:28
（1） 應(yīng)納稅差異 200/10=20 調(diào)減 20萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:29
（2）永久性差異 調(diào)減=1000*0.05=50萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:31
上面的事項(xiàng)一 產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=20*0.15=3萬(wàn)元 （3） 本年產(chǎn)生可遞延差異=100 遞延所得稅資產(chǎn) =（200+100）*0.25-200*0.15 =45萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:32
重新編輯一下 上面的事項(xiàng)一 產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=20*0.25=5萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:34
下面我來(lái)做那幾個(gè)問(wèn)題 （1）應(yīng)納稅所得額 =9970-20-50+100=10000 應(yīng)交所得稅=10000*0.15=1500
一休哥哥老師
2023 12/04 11:34
（2） 遞延所得稅資產(chǎn)=45萬(wàn)元 產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=20*0.25=5萬(wàn)元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:36
（3） 所得稅費(fèi)用 =1500+5-45=1460 （4） 借：所得稅費(fèi)用 1460 借：遞延所得稅資產(chǎn)45萬(wàn)元 貸：遞延所得稅負(fù)債 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1500
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