免費(fèi)問答

老師我昨天在會計(jì)問也問了大概同樣的問題，得到不同的說法，請您幫忙再看一下

看看分錄就明白了 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-各項(xiàng)社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅??????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

請問老師實(shí)操上這兩道題為什么計(jì)提工資的時(shí)候，一個(gè)只計(jì)提單位部分，而另一個(gè)卻計(jì)提了單位和個(gè)人 的？到底哪一個(gè)對？

只計(jì)提單位部分是對的哈

老師 ，可能我之前表述的不清楚。我的意思是計(jì)提工資時(shí)，按應(yīng)發(fā)工資總額計(jì)提，也就是包含了個(gè)人承擔(dān)部分。而計(jì)提社保、公積金等時(shí)，就只用計(jì)提公司承擔(dān)部分，這樣理解對嗎？謝謝

是的，就是那樣理解的

謝謝 老 師的解答

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