免費(fèi)問(wèn)答

當(dāng)稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)去年對(duì)方的專(zhuān)票存在問(wèn)題，需要補(bǔ)交增值稅和企業(yè)所得稅時(shí)，以下是相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄： 1.補(bǔ)交增值稅的會(huì)計(jì)分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：銀行存款 在這個(gè)過(guò)程中，首先需要將“以前年度損益調(diào)整”科目借方記入“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”，表示需要補(bǔ)交的增值稅。然后通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目貸方記錄實(shí)際繳納的增值稅金額。最后通過(guò)銀行存款科目將資金轉(zhuǎn)入稅務(wù)局指定賬戶(hù)。 1.補(bǔ)交企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)分錄：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款 在這個(gè)過(guò)程中，首先需要將“以前年度損益調(diào)整”科目借方記入“應(yīng)交企業(yè)所得稅”，表示需要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅。然后通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅”科目貸方記錄實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅金額。最后通過(guò)銀行存款科目將資金轉(zhuǎn)入稅務(wù)局指定賬戶(hù)。