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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司是生產(chǎn)型國(guó)內(nèi)銷售加國(guó)外出口企業(yè)，想問一下免抵額、和免抵稅額的區(qū)別，免抵額我知道怎么得來的：免抵額=出口金額*0.13-退稅金額，其中退稅金額是國(guó)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅額-國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)稅額的留底稅額；您幫助詳細(xì)解答一下免抵稅額是怎么得來的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，免抵稅額就是出口應(yīng)退稅額抵內(nèi)銷稅額的部分，這部分是不退稅的。
就是我們出口有退稅，內(nèi)銷需要交稅，就不退也不交了，抵了這一部分
2023 12/06 08:15
84784964 
2023 12/06 08:20
您方便舉個(gè)例子嗎，比如2023年10月出口金額100萬元，國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)稅額10萬元，國(guó)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅額11萬元，留抵稅額1萬元，1萬元就是即應(yīng)退稅額，免抵額是100萬元*0.13-1萬元=12萬元！老師，免抵稅額，您在此基礎(chǔ)上完善一下，謝謝
廖君老師 
2023 12/06 08:22
您好，好的，上題的免抵稅額是0，因?yàn)楦揪蜎]有用退稅額來抵內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅，如果國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)稅額10萬元，國(guó)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅額30萬元
那國(guó)內(nèi)銷售要交稅20，免抵稅額就是13
84784964
2023 12/06 08:28
老師，您上面發(fā)的國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)稅額10萬元，國(guó)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅額30萬元，應(yīng)該用進(jìn)項(xiàng)30萬元-銷項(xiàng)稅額10元=留底20萬元（退稅金額），不太明白您發(fā)的
廖君老師
2023 12/06 08:30
您好，對(duì)不起，寫反了，是銷30，進(jìn)10，國(guó)內(nèi)要交稅20，那外銷的退稅13就抵內(nèi)銷了，免抵稅額就是13
84784964
2023 12/06 08:36
您的外銷的退稅13，怎么得來的
廖君老師
2023 12/06 08:43
您好，外銷退13就是您給的數(shù)據(jù)呀，出口100，退稅率13%就是退100*13%=13
84784964
2023 12/06 08:44
說了半天，免抵額和免抵稅額是不是同一個(gè)數(shù)值。出口金額100萬元*0.13=免抵額
廖君老師
2023 12/06 08:53
您好，其實(shí)您這個(gè)是自創(chuàng)的簡(jiǎn)寫，寫全是免抵稅額（抵內(nèi)銷）和免抵退稅額（退稅），是不一樣的，
出口金額100萬元*0.13=免抵額， 這個(gè)要寫全，是免抵“退稅額”
免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率
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