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出口退稅生產(chǎn)企業(yè)月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄,有內(nèi)銷和外銷,可以詳細(xì)具個(gè)例子嗎?謝謝

84784972| 提问时间:2023 12/06 09:23
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好;?出口退稅的會(huì)計(jì)分錄 1、貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí): 借:應(yīng)收賬款/銀行存款等, 貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入等, 2、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額: 借:主營業(yè)務(wù)成本等, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出), 3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”: 借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅), 4、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅), 5、收到出口退稅款時(shí): 借:銀行存款, 貸:其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款。
2023 12/06 09:26
84784972
2023 12/06 10:56
銷項(xiàng)稅,進(jìn)項(xiàng)稅不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
meizi老師
2023 12/06 11:56
借銷項(xiàng)稅貸進(jìn)項(xiàng)稅,差額在轉(zhuǎn)出未交增值稅科目,到時(shí)月份終了,企業(yè)計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 下期交納時(shí)(含以前各期) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款 月份終了,企業(yè)計(jì)算出當(dāng)月多交的增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
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