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生產(chǎn)企業(yè)有內(nèi)銷和外銷,怎樣算增值稅稅負(fù)

84784970| 提问时间:2022 03/30 11:32
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
稅收負(fù)擔(dān)率=[(內(nèi)銷收入+外銷收入)*適用稅率-(上期留抵+本期進(jìn)項(xiàng)-期末留抵-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)]/全部銷售收入*100% 注:進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出中不包括外銷收入乘退稅率差而轉(zhuǎn)出的部分或生產(chǎn)企業(yè)自營出口增值稅稅負(fù)率稅負(fù)率計(jì)算: 第一種計(jì)算方法是:(免抵額+應(yīng)納稅額)/全年銷售收入。 第二種方法是:(全年銷售收入*13%-進(jìn)項(xiàng)稅額+期初進(jìn)項(xiàng)留抵-期末進(jìn)項(xiàng)留抵)/全年銷售收入。 此兩種計(jì)算方法的結(jié)果是一致的。 注:1 .對(duì)實(shí)行免抵退的生產(chǎn)企業(yè)而言,應(yīng)納增值稅包括了出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 2. 通常情況下,當(dāng)期應(yīng)納增值稅=應(yīng)納增值稅明細(xì)賬轉(zhuǎn)出未交增值稅累計(jì)數(shù)+出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額累計(jì)數(shù) 增值稅稅負(fù)率 稅負(fù)率是指增值稅納稅義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入的比例.
2022 03/30 12:22
84784970
2022 03/30 13:14
老師您受累給算下本月稅負(fù)率內(nèi)銷不含稅收入468873.94外銷242124.37,開的發(fā)票和退稅都是13%,上期留底稅額0期末留底20765.42,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0進(jìn)項(xiàng)稅額為81719.04您受累算下
樸老師
2022 03/30 13:23
[(內(nèi)銷收入+外銷收入)*適用稅率-(上期留抵+本期進(jìn)項(xiàng)-期末留抵-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)]/全部銷售收入 按照這個(gè)公式計(jì)算 (468873.94+242124.37)*13%-(81719.04-20765.42)/(468873.94+242124.37)
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