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老師，稅局查賬然后需要補繳增值稅要怎么做會計賬
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1.確認應補繳的增值稅稅額：根據(jù)稅局的要求，確認需要補繳的增值稅稅額。
2.計提增值稅：借記“以前年度損益調(diào)整”科目，貸記“應交稅費——增值稅檢查調(diào)整”科目。
3.結轉未交增值稅：借記“應交稅費——增值稅檢查調(diào)整”科目，貸記“應交稅費——未交增值稅”科目。
4.補繳增值稅：借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
5.結轉損益調(diào)整：借記“利潤分配——未分配利潤”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”科目。
2023 12/06 15:02
84785041 
2023 12/06 15:04
老師是本年度的，不用以前年度損益調(diào)整科目可以換成哪個科目
樸老師 
2023 12/06 15:12
直接借主營業(yè)務收入
貸銷項
這樣
84785041
2023 12/06 15:14
老師 但是收入是對的就那么多，只是有些進項票或成本票不符合
樸老師
2023 12/06 15:21
同學你好
那你這個沖減結轉的進項
84785041
2023 12/06 15:22
老師那要怎么做
樸老師
2023 12/06 15:27
不對的進項直接轉出就可以了
84785041
2023 12/06 17:03
老師不好意思 我們情況是這樣得就是我們之前賬是記賬公司代理，現(xiàn)在要重頭建賬理賬，20年10月開了90萬發(fā)票，11月份發(fā)現(xiàn)開錯，然后重新開了90萬，但是10月份開錯的發(fā)票沒沖紅，是在21年1月份才沖紅，然后稅局要求先補稅然后再退稅，補稅的會計分錄要怎么做，我們用的是小企業(yè)會計準則
樸老師
2023 12/06 17:15
1.沖銷10月份錯誤發(fā)票的分錄：借：應收賬款/銀行存款（紅字）貸：主營業(yè)務收入（紅字）應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
2.補做10月份正確發(fā)票的分錄：借：應收賬款/銀行存款 900000貸：主營業(yè)務收入 800000（假設稅率為10%）應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）100000
3.補交10月份稅款：借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 100000貸：銀行存款 100000
4.申請退稅：借：應收補貼款貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
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