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您好 繳納稅控盤(pán)費(fèi)用并抵扣增值稅時(shí)，需要在申報(bào)表中填寫(xiě)以下內(nèi)容： 1.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》：將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，將本期應(yīng)納稅額填寫(xiě)在第4列中，余額填報(bào)在第5列中。 2.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：在“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，其它欄次填報(bào)與附表四相同。 3.《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄“應(yīng)納稅額減征額”將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。 對(duì)于小規(guī)模納稅人，稅控設(shè)備費(fèi)用及技術(shù)維護(hù)費(fèi)可全額抵減，具體填寫(xiě)在申報(bào)表的16行進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”抵減當(dāng)期稅額；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。