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即征即退 稅金如何結(jié)轉(zhuǎn) 銷 進(jìn)項(xiàng)稅額？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/06 19:46
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，會(huì)計(jì)處理如下：一、根據(jù)正常銷售，確認(rèn)收入，借：銀行存款或應(yīng)收賬款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；二、繳納增值稅時(shí)本月上交本月應(yīng)交的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）；貸：銀行存款本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅；貸：銀行存款；三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還，借：其他應(yīng)收款；貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助；四、收到增值稅返還，借：銀行存款；貸：其他應(yīng)收款。
2023 12/06 19:50
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