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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我們是小規(guī)模納稅人，繳納的增值稅應(yīng)該進(jìn)哪個(gè)科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
2023 12/07 10:47
84784999 
2023 12/07 11:04
應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)下的哪個(gè)明細(xì)科目？
家權(quán)老師 
2023 12/07 11:12
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784999
2023 12/07 11:26
我說明細(xì)科目
84784999
2023 12/07 11:28
是進(jìn)應(yīng)交增值稅—已交稅金，還是應(yīng)繳稅費(fèi)—增值稅簡易計(jì)稅？
家權(quán)老師
2023 12/07 11:30
應(yīng)繳稅費(fèi)—增值稅簡易計(jì)稅
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