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問題已解決
老師，這個題目選什么
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您好 我來做一下這個分錄
2023 12/10 21:19
一休哥哥老師 
2023 12/10 21:19
借：營業(yè)收入80000
貸：營業(yè)成本 60000
固定資產(chǎn) 20000
一休哥哥老師
2023 12/10 21:26
您這題目出的有點問題
計提0.5年度折舊
應(yīng)該是 2021年的合并報表的分錄
20000/10*6/12年=1000
借：固定資產(chǎn) 1000
貸：管理費用 1000
賬面價值 小 于計稅基礎(chǔ)
遞延所得稅資產(chǎn)
=（20000-1000）*0.25=4750
一休哥哥老師
2023 12/10 21:28
您這個題目本身出的有問題
因為半年的折舊調(diào)整只有 1000
下面我把2021年的分錄寫一下
分錄1
借：營業(yè)收入80000
貸：營業(yè)成本 60000
固定資產(chǎn) 20000
分錄2
借：固定資產(chǎn) 1000
貸：管理費用 1000
分錄3
借: 遞延所得稅資產(chǎn)4750
貸:所得稅費用 4750
一休哥哥老師
2023 12/10 21:28
您這么理解這個題目就可以了
題目的四個選項 本身出的有問題
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