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問(wèn)題已解決
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，具體過(guò)程如下
2023 12/10 21:51
84785032 
2023 12/10 21:59
請(qǐng)問(wèn)在哪里？
冉老師 
2023 12/10 22:00
1，借銀行存款678000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅78000
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本220000
貸庫(kù)存商品220000
2，借營(yíng)業(yè)外支出100000
貸銀行存款100000
3，借財(cái)務(wù)費(fèi)用1500
貸應(yīng)付利息1500
4，借銀行存款20000
貸營(yíng)業(yè)外收入20000
5，借稅金及附加3500
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅3000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加500
6，借管理費(fèi)用3000
貸庫(kù)存現(xiàn)金3000
7，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600000
營(yíng)業(yè)外收入20000
貸本年利潤(rùn)600000+20000=620000
借本年利潤(rùn)220000+100000+1500+3500+5000=330000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本220000
營(yíng)業(yè)外支出100000
財(cái)務(wù)費(fèi)用1500
稅金及附加3500
管理費(fèi)用3000
8，所得稅費(fèi)用＝（620000-330000）×25%=72500
借所得稅費(fèi)用72500
貸應(yīng)交所得稅72500
9，借本年利潤(rùn)72500
貸所得稅費(fèi)用72500
10，凈利潤(rùn)＝620000-330000-72500=217500
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)217500×10%=21750
貸盈余公積21750
84785032
2023 12/10 22:02
謝謝老師
冉老師
2023 12/10 22:03
不客氣，同學(xué)，早點(diǎn)休息
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