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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，員工人在揚(yáng)州，社保在揚(yáng)州交，工資在南京發(fā)，我在南京的公司幫他申報(bào)個稅的時候把工資和社保一起申報(bào)了，可以這樣操作嗎
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這樣的操作不推薦。一般來說，代繳社保、**社保的問題在現(xiàn)實(shí)中較為普遍，這種情況下，雖然目前默認(rèn)允許，但最好做到人員、勞動關(guān)系、工資、社保四位一體，做到社保費(fèi)在個人所得稅、企業(yè)所得稅前的合規(guī)扣除。
這是因?yàn)楦鞯囟惥謭?zhí)行口徑可能不同，會造成個人承擔(dān)的社保，不允許在工資薪金個稅中稅前扣除的風(fēng)險。如果一個公司發(fā)放工資，但是在另一個公司代繳納社保，那么會造成社保費(fèi)在企業(yè)所得稅前沒法稅前扣除的問題。
2023 12/11 13:56
84785006 
2023 12/11 13:59
之后南京會把這個員工的社保費(fèi)打給揚(yáng)州，揚(yáng)州開服務(wù)費(fèi)過來，這樣的話南京也不能申報(bào)他的社保嗎
樸老師 
2023 12/11 14:02
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785006
2023 12/11 14:10
那我作為南京這邊，做賬應(yīng)該怎么做呢。比如社保是500元，工資應(yīng)發(fā)是5500。計(jì)提我寫的是 管理費(fèi)用-工資5500貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5500了，本月發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬5500，貸：銀行存款5000，這個社保費(fèi)不知道咋寫了，寫其他應(yīng)付款-揚(yáng)州500嗎
樸老師
2023 12/11 14:12
嗯
做你這個分錄就可以
84785006
2023 12/11 14:22
然后等付款給揚(yáng)州，揚(yáng)州開票給我們就做分錄：借其他應(yīng)付款-揚(yáng)州 500，貸：銀存500
樸老師
2023 12/11 14:27
同學(xué)你好
對的
是這樣做分錄的
84785006
2023 12/11 14:27
但是我有個疑問，這樣會不會導(dǎo)致我個稅申報(bào)的社保數(shù)據(jù)和實(shí)際數(shù)據(jù)不匹配，匯算清繳的時候出現(xiàn)預(yù)警呢
樸老師
2023 12/11 14:30
匯算清繳的時候多退少補(bǔ)就可以
84785006
2023 12/11 14:34
比如我們公司實(shí)際給員工繳納社保 1200，其中有這個揚(yáng)州代繳的500，那我匯算清繳填寫社保數(shù)據(jù)直接填700就可以了是嗎
樸老師
2023 12/11 14:36
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785006
2023 12/11 14:41
那我的應(yīng)付職工薪酬在匯算清繳的時候需要調(diào)整嗎，畢竟我計(jì)提數(shù)包含了這筆社保費(fèi)
樸老師
2023 12/11 14:43
同學(xué)你好
對的
按1200的匯算清繳哦
84785006
2023 12/11 14:48
因?yàn)殚_了票給我們，所以這個其實(shí)算我們?nèi)藛T的成本，也不會有稅會差異，唯一有出入需要調(diào)整的就是匯算清繳的社保費(fèi)，按照我們實(shí)際的社保費(fèi)填寫，是這樣理解吧
樸老師
2023 12/11 14:52
同學(xué)你好
對的
是這樣理解
84785006
2023 12/11 14:53
我還有一點(diǎn)不放心的是，個稅系統(tǒng)里社保與實(shí)際不一致，稅務(wù)局會不會通知我去更正申報(bào)呢
樸老師
2023 12/11 14:54
同學(xué)你好
這個可能會通知
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