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問(wèn)題已解決
小規(guī)模建筑業(yè)公司，今年1-11月開(kāi)票270多萬(wàn)，稅率都是1%，12月要開(kāi)4百多萬(wàn)稅率為9%的專票，小規(guī)模是不是不能開(kāi)9%的專票，也不能收9個(gè)點(diǎn)的專票，怎么辦呢？可以自己申請(qǐng)升一般納稅人嗎？如果這個(gè)月申請(qǐng)成功是從這個(gè)月還是下個(gè)月開(kāi)始可以開(kāi)9%的專票和收進(jìn)項(xiàng)抵扣專票
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對(duì)的，是的，小規(guī)模開(kāi)不了9%的。只有一般納稅人才有這個(gè)稅率，可以自己申請(qǐng)，你自己選擇，可以選擇這個(gè)月，也可以選擇下一個(gè)月生效，你想要12月份就開(kāi)9%的，你得選擇當(dāng)月生效。
2023 12/11 14:14
84785016 
2023 12/11 14:17
老師好！選擇這個(gè)月生效，是不是這個(gè)月就可以開(kāi)9%的稅率票，也從這個(gè)月開(kāi)始可以收專票抵扣了對(duì)嗎
郭老師 
2023 12/11 14:18
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785016
2023 12/11 14:23
老師好！那這個(gè)季度10、11月小規(guī)模期間開(kāi)的1%的票還按1%的稅率交稅嗎
郭老師
2023 12/11 14:28
是的是的，一月份的時(shí)候，你去稅務(wù)局申報(bào)小規(guī)模的，然后一般納稅人在在你電子稅務(wù)局上面申報(bào)
84785016
2023 12/11 14:31
是到1月份時(shí)候小規(guī)模期間1%的稅率的票就要和升一般納稅人后開(kāi)的票分開(kāi)申報(bào)了
郭老師
2023 12/11 14:33
是的，對(duì)的，是這么做的。
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