問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)購(gòu)進(jìn)貨物己收貨己付款，但購(gòu)進(jìn)發(fā)票未開(kāi)，如果按不含稅做暫估入庫(kù)，那入庫(kù)金額與己付款金額的差額如何做分錄了？如按含稅金額做暫估入庫(kù)，那銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，成本不就虛高了嗎？該如何做分錄了？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/12 20:36
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
這個(gè)是按照不含稅金額做攢估計(jì)的，因?yàn)闀汗啦荒芎M(jìn)項(xiàng)稅
2023 12/12 20:37
小鎖老師
2023 12/12 20:37
應(yīng)付賬款可以先不暫估的金額這個(gè)沒(méi)事兒
84784966
2023 12/12 20:38
整體分錄如何做？
小鎖老師
2023 12/12 20:39
借 庫(kù)存商品? 貸 應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)款，這個(gè)時(shí)候應(yīng)付賬款，是可以不和合同金額一致的
84784966
2023 12/12 20:41
那該客戶(hù)的應(yīng)付帳不就不對(duì)了嗎？那怎么與客戶(hù)對(duì)帳了？
小鎖老師
2023 12/12 20:41
對(duì)賬的時(shí)候可以把這個(gè)差異單獨(dú)寫(xiě)出來(lái)呀，因?yàn)檫@個(gè)又不屬于正式不符
84784966
2023 12/12 20:44
如果業(yè)務(wù)量大，那這賬不就不清晰了嗎？不能直觀看到實(shí)際的應(yīng)付，而且己付款即價(jià)格確定了，只是票還未開(kāi)
小鎖老師
2023 12/12 20:46
嗯，像比如上市公司，很多這種客戶(hù)，但是也不可能說(shuō)超過(guò)200個(gè)以上，都是專(zhuān)門(mén)有人員負(fù)責(zé)的
84784966
2023 12/12 20:48
能否按含稅價(jià)格做暫估入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)按不含稅價(jià)？
小鎖老師
2023 12/12 20:49
最好是不要這樣的
84784966
2023 12/12 20:50
為什么了？
小鎖老師
2023 12/12 20:51
稅務(wù)機(jī)關(guān)不允許含稅價(jià)格暫估，進(jìn)項(xiàng)稅不允許暫估
84784966
2023 12/12 21:03
如對(duì)方開(kāi)普票，那成本與暫估不就一樣嗎？
小鎖老師
2023 12/12 21:03
普票沒(méi)法抵扣，當(dāng)然可以了
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