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問(wèn)題已解決
紅廚具公司是一般納稅人，9月（1）從一般納稅人購(gòu)原材料，取得專用發(fā)票列金額20000，稅率 13%，稅2600，另付運(yùn)費(fèi)，取得普通發(fā)票金額500，稅率3%，稅15。材料入庫(kù)，貨款已付（2）從小規(guī)模納稅人購(gòu)原材料，取得普通發(fā)票10000，稅率3%，稅300；另付運(yùn)費(fèi)取得專用發(fā)票，金額400，稅率9%，稅36。材料入庫(kù)，貨款已付（3）以物易物銷售，用產(chǎn)品換設(shè)備，分別開(kāi)專用發(fā)票金額200000，稅率 13%，稅26000（4）購(gòu)進(jìn)改擴(kuò)建辦公樓需用的鋼材，取得專用發(fā)票金額100000，稅率13%，稅13000，鋼材已入庫(kù)（5）接受投資人投入設(shè)備，取得專用發(fā)票金額500000，稅率13%，稅65000，設(shè)備已使用（6）接受捐贈(zèng)材料，取得專用發(fā)票金額200000，稅率 13%，稅26000，材料已入庫(kù)（7）外購(gòu)新生產(chǎn)線，取得專用發(fā)票金額300000，稅率13%，稅39000，生產(chǎn)線尚未投產(chǎn)（8）購(gòu)入大米，取得普通發(fā)票金額30000，稅率 3%，稅900；另付運(yùn)費(fèi)取得專用發(fā)票，金額1000，稅率9%，稅90。購(gòu)進(jìn)大米用于發(fā)職工福利。上述專票均已認(rèn)證。分析9月應(yīng)申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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同學(xué)你好！很高興為您解答問(wèn)題。
2023 12/14 13:10
青文老師 
2023 12/14 13:16
業(yè)務(wù)一可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅2600元，業(yè)務(wù)二可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅36元，業(yè)務(wù)三可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅26000元，業(yè)務(wù)四可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅13000元，業(yè)務(wù)五可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅65000元，業(yè)務(wù)六可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅26000元，業(yè)務(wù)七可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅39000元，業(yè)務(wù)八不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
84784964 
2023 12/14 13:31
所以應(yīng)申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)需要先減去銷項(xiàng)嗎
84784964
2023 12/14 13:32
業(yè)務(wù)三應(yīng)該是開(kāi)出一個(gè)26000的銷項(xiàng) 在收到一個(gè)26000的進(jìn)項(xiàng)
84784964
2023 12/14 13:34
業(yè)務(wù)九的運(yùn)費(fèi)是專項(xiàng)也不能抵扣嗎
青文老師
2023 12/14 14:09
同學(xué)你好
業(yè)務(wù)三是您理解的那樣。
業(yè)務(wù)九購(gòu)進(jìn)貨物產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅用于職工福利不得抵扣。
青文老師
2023 12/14 14:11
業(yè)務(wù)九的運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)也是不能抵扣的
青文老師
2023 12/14 14:12
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)，申報(bào)時(shí)需要先在電子稅務(wù)局做抵扣勾選統(tǒng)計(jì)，確認(rèn)后，填寫增值稅納稅申報(bào)表附表二。
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