免費(fèi)問答

挺清晰了吧老師你再看看

宿舍熄燈了

先把業(yè)務(wù)分錄寫出來 9.2 借：庫存商品? 200000 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26000 貸：銀行存款? ?226000 9.8? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅? 460000 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 40000 貸：銀行存款 500000 9.15 借：銀行存款 1130000 ? ? ? 主營業(yè)務(wù)收入 1000000 ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130000 9.30結(jié)轉(zhuǎn)增值稅? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 130000-226000=104000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 104000 ? ? ? ? ? ? ?借：所得稅費(fèi)用 250000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 250000

八月份不用考慮嗎

所以第一個題目的借方發(fā)生額就是26000+460000+40000+104000=630000；后面題目以此類推，看下借方和貸方的應(yīng)交稅費(fèi)發(fā)生額。

月底是9月的月初啊

如果是涉及發(fā)生額的就只考慮9月，如果涉及余額的要考慮8月份金額。

你寫錯了吧？

哪里是庫存現(xiàn)金？

他用銀行存款買的，而且買的話應(yīng)該是貸方寫庫存現(xiàn)金吧。

不對，不對，貸方寫銀行存款。

我現(xiàn)在拍的這樣你看得清嗎？

看的清楚呀，不用看銀行存款，你就關(guān)注應(yīng)交稅費(fèi)的科目就可以，比如第二題問你9月應(yīng)交增值稅借方發(fā)生額，那就是把分錄?? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26000+應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）104000=130000

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ）這個是完整的科目，上面漏寫了應(yīng)交增值稅幾個字，這個題目考核的是對科目的熟練度，增值稅即可明細(xì)科目要區(qū)分，應(yīng)交增值稅、未交增值稅、已交增值稅等。

第一題的104000怎么來的

銷項(xiàng)稅額130000-進(jìn)項(xiàng)稅額26000=104000；就是本期還需要繳納的增值稅。因?yàn)榍捌谇返脑鲋刀惐酒谝呀?jīng)償還了，所以就不考慮了。

或者是226000怎么來的

226000是那個銀行存款吧，價款20000加上進(jìn)項(xiàng)稅額26000

是價款200000加上進(jìn)項(xiàng)26000元