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問(wèn)題已解決
老師就是我們是高新技術(shù)企業(yè)，我們?cè)?1月份申報(bào)表是享受了進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減5%，這個(gè)優(yōu)惠，我11月份應(yīng)交的增值稅是4萬(wàn)，但是我加計(jì)抵減額是10萬(wàn)，相當(dāng)于11月份就不用交增值稅了，同時(shí)也不用交附加稅了，我現(xiàn)在11月份的賬怎么做啦？還有享受這個(gè)政策是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)啦？
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
那我附加稅就不用計(jì)提了嗎，
2023 12/15 13:21
84785022 
2023 12/15 13:24
我在11月份賬務(wù)就可以做這個(gè)分錄嗎？
84785022
2023 12/15 13:28
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有其他收益這個(gè)科目
84785022
2023 12/15 13:54
我還以為是12月份來(lái)做這個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸其他收益，我是這樣認(rèn)為的哈，11月份的稅款不是12月份繳納嗎？我就是拿不定？
廖君老師 
2023 12/15 11:40
您好，我們本來(lái)要交多少增值稅，做下面這個(gè)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4
貸：其他收益 4
有政策的，滿(mǎn)足了沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第43號(hào)）規(guī)定：一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額（以下稱(chēng)加計(jì)抵減政策）。本公告所稱(chēng)先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)是指高新技術(shù)企業(yè)（含所屬的非法人分支機(jī)構(gòu)）中的制造業(yè)一般納稅人，高新技術(shù)企業(yè)是指按照《科技部 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法〉的通知》(國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào)）規(guī)定認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)具體名單，由各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市工業(yè)和信息化部門(mén)會(huì)同同級(jí)科技、財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)確定。
廖君老師
2023 12/15 13:29
您好，1.是的，附加不用計(jì)提
2.11月就是這個(gè)分錄
3.沒(méi)有用營(yíng)業(yè)外收入哈
廖君老師
2023 12/15 14:17
您好，這個(gè)分錄在11月合適，因?yàn)槲覀兌愘M(fèi)不是也要計(jì)提到當(dāng)月么，財(cái)務(wù)上的權(quán)責(zé)發(fā)生制
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