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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師，內(nèi)賬交的稅款怎么做分錄，平時(shí)購(gòu)銷(xiāo)都含稅記賬，沒(méi)做銷(xiāo)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，那這個(gè)內(nèi)賬做得不對(duì)，內(nèi)外賬的區(qū)別是沒(méi)有發(fā)票的成本費(fèi)用內(nèi)賬，隱藏的部分收入入到內(nèi)賬，其他和外賬是一樣的
交稅的分錄也是一樣的
2023 12/15 18:31
84785043 
2023 12/15 18:34
那計(jì)提稅金怎么做分錄，老師
廖君老師 
2023 12/15 18:36
您好，看是什么稅哈
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交資源稅
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交出口關(guān)稅（需計(jì)提時(shí)）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加
交稅時(shí)，上面貸方變成借方? ?貸：銀行
交增值稅不用計(jì)提? ?借：應(yīng)交稅金-未交增值稅? ? 貸：銀行
84785043
2023 12/15 18:41
增值稅不計(jì)提，借應(yīng)交稅金_未交增值稅里的數(shù)據(jù)一直積累嗎
廖君老師
2023 12/15 18:43
您好，您不是沒(méi)有做進(jìn)和銷(xiāo)么，外賬有分錄的
月末應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅 余額要結(jié)轉(zhuǎn)到??應(yīng)交稅金_未交增值稅
（3）“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。
賬務(wù)處理：
a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（上月已結(jié)轉(zhuǎn)）
貸：銀行存款
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