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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，如果當(dāng)天付出10萬的款，因填錯(cuò)轉(zhuǎn)賬信息退回賬戶上來，然后再付一次，也就當(dāng)天產(chǎn)生了兩條支付10萬的流水，請(qǐng)問我是做兩筆分錄還是做一筆分錄呢？
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同學(xué)你好，做兩筆分錄。
2023 12/17 20:43
84785041 
2023 12/17 20:53
老師，今天遇到一個(gè)問題，看我是不是處理不對(duì)：如12月15日銀行支付10000元的修理費(fèi)，因賬戶信息錯(cuò)誤款被退回，然后更正后再付10000元。銀行流水就一共有三條了，分錄分別是：第一次付出，借：管理費(fèi)用 10000 貸：銀行存款 10000 退回后 分錄：借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用 更正賬戶信息后再付：借：管理費(fèi)用 10000 貸：銀行存款 10000 這些分錄對(duì)嗎？
王雁鳴老師 
2023 12/17 20:57
同學(xué)你好，這樣的分錄不能算錯(cuò)，但是這個(gè)財(cái)務(wù)軟件取數(shù)就不對(duì)了，較好的分錄是，借：管理費(fèi)用，10000元，銀行存款，10000元，貸：銀行存款，10000元，銀行存款，10000元。
84785041
2023 12/17 21:07
借：管理費(fèi)用，10000元，銀行存款，10000元，貸：銀行存款，10000元，銀行存款，10000元。老師這種分錄還是第一次見呢，但好象對(duì)得上。
我今天就是我上面那種方法計(jì)算，導(dǎo)至填利潤(rùn)表時(shí)，數(shù)字是不對(duì)的，因利潤(rùn)表是根據(jù)損益類的發(fā)生填的，象我做的那三筆分錄導(dǎo)至管理費(fèi)用的發(fā)生額是20000，利潤(rùn)也是錯(cuò)的。
84785041
2023 12/17 21:09
做了結(jié)轉(zhuǎn)損益后的分錄后就是借貸方都有兩個(gè)10000了
84785041
2023 12/17 21:10
老師我是不是哪一步做錯(cuò)了導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)損益后T型賬戶借貸方都有兩筆10000呢
王雁鳴老師
2023 12/17 21:11
同學(xué)你好，是的，你做的分錄就是存在利潤(rùn)表的問題，所以實(shí)際操作中，還是按我寫的分錄處理比較好。
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