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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好！甲公司股東100%股權(quán)按0元轉(zhuǎn)讓給乙公司，甲公司注冊(cè)資本是1000萬(wàn)，實(shí)繳800萬(wàn)，乙公司需要交什么稅嗎？
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你好乙公司是不需要繳納稅款的。
2023 12/22 11:44
84784979 
2023 12/22 11:48
那乙公司分錄是借長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸營(yíng)業(yè)外收入嗎
玲老師 
2023 12/22 11:49
你好? 是的是這樣對(duì)的呢?
84784979
2023 12/22 11:56
那需要繳納企業(yè)所得稅嗎
玲老師
2023 12/22 12:52
利潤(rùn)是正數(shù)的時(shí)候就交企業(yè)所得稅要是負(fù)數(shù)就不交。
84784979
2023 12/22 13:00
是當(dāng)年乙公司的凈利潤(rùn)嗎
玲老師
2023 12/22 13:03
企業(yè)是整體納稅，不是說(shuō)看這一項(xiàng)來(lái)交稅。營(yíng)業(yè)外收入要交所得稅，但是整體利潤(rùn)要是負(fù)數(shù)，企業(yè)就不用交企業(yè)所得稅了。
84784979
2023 12/22 13:05
因?yàn)橐夜臼莿傋?cè)的新公司，暫時(shí)就只有營(yíng)業(yè)外收入這筆800萬(wàn)，那也是要交企業(yè)所得稅嗎
玲老師
2023 12/22 13:28
你好? 是的? 是要交所得稅
84784979
2023 12/22 13:34
那老師乙企業(yè)所得稅是要交800萬(wàn)*25%*20%=40萬(wàn)，是要交這個(gè)金額嗎
玲老師
2023 12/22 13:35
那咱這個(gè)應(yīng)納稅所得稅要是800萬(wàn)就不符合小微企業(yè)了，是按25%的稅率計(jì)算。
84784979
2023 12/22 13:36
是哦，忘記了，那就是要交800萬(wàn)*25%=200萬(wàn)啊
玲老師
2023 12/22 13:38
那這樣計(jì)算是正確的，對(duì)。
84784979
2023 12/22 13:40
甲公司最近幾年凈利潤(rùn)都是負(fù)數(shù)，乙公司也0元股權(quán)收購(gòu)也要交怎么多的企業(yè)所得稅嗎
玲老師
2023 12/22 13:42
這個(gè)咱不是有800萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？是這個(gè)交稅？
84784979
2023 12/22 13:44
就等于甲公司的虧損和乙公司是沒(méi)有關(guān)系，這個(gè)800萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入還是要繳稅是嗎
玲老師
2023 12/22 13:47
你好 是的是這樣的對(duì)?
84784979
2023 12/22 13:47
還有老師，甲公司原先會(huì)計(jì)分錄是借：銀行存款800 貸：實(shí)收資本 800；那0元轉(zhuǎn)讓不需要做會(huì)計(jì)分錄嗎
玲老師
2023 12/22 13:48
你好原來(lái)單位是? 借實(shí)收資本 貸實(shí)收資本 新股東?
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