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問(wèn)題已解決
您好，金融商品轉(zhuǎn)讓，虧損的放到下個(gè)季度去抵扣，那么本季度有的盈利有的虧損，那些盈利的不開發(fā)票是嗎，到下個(gè)月才開具發(fā)票是嗎，時(shí)間不就滯后了嗎，怎么理解呢
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同學(xué)，你好
?財(cái)稅【2016】36號(hào)附件2明確金融商品轉(zhuǎn)讓計(jì)繳增值稅時(shí)，“按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)后的余額為銷售額。 轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)的正負(fù)差，按盈虧相抵后的余額為銷售額。 若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的，不得轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
虧損，才結(jié)轉(zhuǎn)
2023 12/22 13:05
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