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老師：這個：計提本月外聘保潔費56000元分錄怎么做？
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借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款
2023 12/22 17:25
84785039 
2023 12/22 17:53
老師，用銀行存款支付明分錄呢。計提時含稅，支付時對方給專用票
岳老師 
2023 12/22 18:13
借：主營業(yè)務成本
應交稅費-應交增值稅（進項稅額)
貸：銀行存款
84785039
2023 12/22 18:39
老師，那2月計提分錄，在3月先沖回在支付嗎？
沖回 借 ：-主營業(yè)務成本 應付帳款，
支付時 借：主營業(yè)務成本
應交稅費-應交增值稅（進項稅額)
貸：銀行存款
岳老師
2023 12/22 19:26
你既然計提了，直接支付就可以了。
借：應付賬款
貸：銀行存款
84785039
2023 12/22 19:32
老師，計提是應付帳款全額，支付時是專票是不是要價稅分開呀，這樣應付帳款科目有余額，主營業(yè)務成本結轉損益時不是多結轉一部分稅嗎。
借：應付帳款
應交稅費-進項稅
貸：銀行存款
岳老師
2023 12/22 20:54
你全額計提的分錄（比如113萬）
借：主營業(yè)務成本 113萬
貸：應付賬款 113萬
收到發(fā)票，把進項稅額從主營業(yè)務成本結轉出來。
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）13萬
貸：主營業(yè)務成本 13萬
與支付欠款無關
借：應付賬款 113萬
貸：銀行存款 113萬
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