問(wèn)題已解決

個(gè)稅是在計(jì)提工資時(shí)代扣，還是在實(shí)際發(fā)放時(shí)代扣？

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/13 14:19
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
是在實(shí)際發(fā)放時(shí)代扣
2018 03/13 14:19
84784949
2018 03/13 14:46
如果上月已經(jīng)計(jì)提工資時(shí)代扣了，本月實(shí)際發(fā)放前，月初申報(bào)期已經(jīng)申報(bào)代繳了，可以嗎?
方亮老師
2018 03/13 14:51
不可以的，只能是實(shí)際發(fā)放工資時(shí)扣繳。
84784949
2018 03/13 15:04
.老師，如果是下發(fā)薪，月底計(jì)提工資時(shí)，只能代扣五險(xiǎn)一金，對(duì)吧?可是1月份應(yīng)付工資貸方余額是已經(jīng)代扣了個(gè)稅的余額，2月初已經(jīng)申報(bào)了個(gè)稅，2月份發(fā)放時(shí)，3月份不能在交一次啊，怎么修改呢？以前都是這樣做的，?
方亮老師
2018 03/13 15:07
1、五險(xiǎn)一金也是發(fā)放工資時(shí)扣繳。 2、您的代扣分錄是如何編制的？
84784949
2018 03/13 15:30
提2月工資 借管理費(fèi)用， 貸應(yīng)付工資 代扣2月 借 應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)付款～社保 ～公積金 應(yīng)交稅費(fèi)～個(gè)稅
方亮老師
2018 03/13 15:36
抱歉，老師上面回答的不夠完善，您編制的分錄相當(dāng)于發(fā)放工資時(shí)扣繳，可以編制您寫(xiě)的分錄，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)不用再次扣繳，發(fā)放扣繳后的余額即可。
84784949
2018 03/13 15:54
也就是說(shuō)實(shí)際發(fā)放的時(shí)候，也同時(shí)交納了個(gè)稅，全年應(yīng)該是發(fā)了多少工資，就繳納了相應(yīng)個(gè)稅，數(shù)據(jù)應(yīng)該能對(duì)。
方亮老師
2018 03/13 15:55
是的。
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