00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們2022年暫估了成本及收入 借：主營業(yè)務(wù)成本（暫估）300萬 貸：應(yīng)付賬款（暫估）300萬元 借：應(yīng)收賬款（暫估）350萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入（暫估）350萬元 1、2023年收到暫估成本的發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)300萬元，可抵扣稅額27萬元，會計(jì)分錄如何做？ 2、開具發(fā)票價(jià)稅合計(jì)350萬元，稅額28.9萬元，會計(jì)分錄如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，1. 借：主營業(yè)務(wù)成本（暫估）-300萬 貸：應(yīng)付賬款（暫估）-300萬元
借：主營業(yè)務(wù)成本300-27 進(jìn)項(xiàng)稅 27 貸：應(yīng)付賬款300
2.借：應(yīng)收賬款（暫估）-350萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入（暫估）-350萬元
借：應(yīng)收賬款350 貸：主營業(yè)務(wù)收入 350-28.9 銷項(xiàng)稅 28.9
2023 12/28 13:26
84784995 
2023 12/28 13:29
去年做的暫估，不需要通過以前年度損益調(diào)整活分配利潤調(diào)整嗎？
廖君老師 
2023 12/28 13:31
您好不用呀，暫估和發(fā)票差異不大，不用去更正申報(bào)去年報(bào)表了，這是正常的賬務(wù)
84784995
2023 12/28 13:32
去年做的暫估，今年做賬的時(shí)候，直接把去年的分錄做紅字憑證，然后做正確的分錄嗎？
廖君老師
2023 12/28 13:33
您好，是的，這是最簡單的方法，
84784995
2023 12/28 13:34
還有老師，暫估的當(dāng)年，可以不申報(bào)增值稅嗎？不申報(bào)所得稅嗎？
廖君老師
2023 12/28 13:34
您好，這個(gè)肯定不行的，申報(bào)和賬要一樣的，不一樣有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的
84784995
2023 12/28 13:38
還是說，我今年暫估，只申報(bào)所得稅，等明年1月，我開具暫估對應(yīng)的銷售發(fā)票，取得暫估的成本發(fā)票后，再申報(bào)增值稅。
廖君老師
2023 12/28 13:43
您好，不可以哦，這是未開票收入，現(xiàn)在12月，有點(diǎn)麻煩了，因?yàn)橄壬陥?bào)未開票收入（正）和增值稅（正），下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），但有年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行，明年我們可能申報(bào)不了未開票收入（負(fù)),有個(gè)辦法就是12月把這個(gè)票開發(fā)，明年1月上班就紅沖，再等客戶需要開票時(shí)再開。
84784995
2023 12/28 13:46
主要是我們現(xiàn)在開票，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開不過來了，沒有進(jìn)項(xiàng)票，無法抵扣。我們下個(gè)月申報(bào)要繳很多增值稅。
廖君老師
2023 12/28 13:48
您好，都有這樣的矛盾，老板也不希望財(cái)務(wù)交稅，要不收入和成本都不暫估了，不要出現(xiàn)所得稅收入和增值稅收入不一樣，容易被查賬的
84784995
2023 12/28 13:49
好的 謝謝老師
廖君老師
2023 12/28 13:51
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~
閱讀 173
描述你的問題，直接向老師提問
649
意見反饋
