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老師,23年2月份認(rèn)證的發(fā)票,11月份稅局那里提示要求轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出后11份怎么做分錄呢.

84785043| 提问时间:2023 12/28 20:28
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微微老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,稅務(wù)師
您好1、用于非應(yīng)稅項目,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入相關(guān)的項目,比如用于在建不動產(chǎn)時的會計處理: 借:在建工程 貸:原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 2、用于免稅項目的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理: 借:基本生產(chǎn)-X產(chǎn)品(稅法規(guī)定的免稅產(chǎn)品) 貸:原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 3、用于集體福利和個人消費的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出: 借:應(yīng)付職工薪酬-職工福利費 貸:原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 4、企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失,其價值為零,進(jìn)項稅額無法抵扣,應(yīng)作為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理,發(fā)現(xiàn)非正常損失時: 借:待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損失 貸:庫存商品 短缺商品經(jīng)查屬人為,損失由個人承擔(dān)的,其會計處理: 借:其他應(yīng)收款 貸:待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損失 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2023 12/28 20:29
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