问题已解决
老師,23年2月份認(rèn)證的發(fā)票,11月份稅局那里提示要求轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)出后11份怎么做分錄呢.
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您好1、用于非應(yīng)稅項目,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入相關(guān)的項目,比如用于在建不動產(chǎn)時的會計處理:
借:在建工程
貸:原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2、用于免稅項目的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理:
借:基本生產(chǎn)-X產(chǎn)品(稅法規(guī)定的免稅產(chǎn)品)
貸:原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
3、用于集體福利和個人消費的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出:
借:應(yīng)付職工薪酬-職工福利費
貸:原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
4、企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失,其價值為零,進(jìn)項稅額無法抵扣,應(yīng)作為進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理,發(fā)現(xiàn)非正常損失時:
借:待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損失
貸:庫存商品
短缺商品經(jīng)查屬人為,損失由個人承擔(dān)的,其會計處理:
借:其他應(yīng)收款
貸:待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損失
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
2023 12/28 20:29
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