00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅季報(bào)，第四季度季報(bào)申報(bào)的時(shí)候，我們第3季度的時(shí)候已經(jīng)用了研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除，第四季度還讓用研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除嗎？還有可彌補(bǔ)虧損，關(guān)鍵是要確定研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除，第四季度讓不讓用？就是它帶出來的數(shù)據(jù)是前三季度的數(shù)據(jù)？還是說全年的數(shù)據(jù)？能不能自己填？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，第四季度申報(bào)的時(shí)候，第四季度發(fā)生的研發(fā)支出，就不能加計(jì)扣除的，前三季度的可以直接帶出來享受加計(jì)扣除的。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)預(yù)繳申報(bào)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》（2022年第10號(hào)），企業(yè)可以自主選擇10月份預(yù)繳申報(bào)第三季度（按季預(yù)繳）或9月份（按月預(yù)繳）企業(yè)所得稅時(shí)，就當(dāng)年前三季度研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策；10月份預(yù)繳申報(bào)期未選擇享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的，也可以在辦理年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)統(tǒng)一享受。
2023 12/30 20:04
84784980 
2023 12/30 20:07
懂了，就是你第四季度幾包的時(shí)候，他帶出來的數(shù)據(jù)就是前三季度的和，然后剩下的你第4季度的只能匯算清繳的時(shí)候填累計(jì)的
王雁鳴老師 
2023 12/30 20:09
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
閱讀 252
描述你的問題，直接向老師提問
474
意見反饋
