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（1）計算該煙草公司當(dāng)月應(yīng)繳納的煙葉稅稅額。（2）計算 A 加工廠當(dāng)月應(yīng)代收代繳的消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。 （3）計算該煙草公司當(dāng)月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅稅額。 （4）計算該煙草公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅（不含被代收代繳的部分） 。 （5）計算該煙草公司當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加（不含被代收代繳的 部分）。
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1應(yīng)交煙葉稅的計算是
（12+1.2）*20%=2.64
2.代扣代繳消費稅的計算
（12*1.1*1.2*90%+3）/（130%）*30%=3.98
城建稅3.98*5%=0.199
教育費3.98*3%=0.119
地方教育費附加3.98*2%=0.0796
3.當(dāng)月可以抵扣進項合計
15*1.2*13%+12*1.1*1.2*10%+3*13%=4.314
放學(xué)銷項稅額的計算
（16+50）*13%=8.58
應(yīng)交增值稅8.58-4.314=4.266
4應(yīng)交消費稅的計算是
（8+18）*150/10000+16*36%+50*56%=34.15
5應(yīng)交城建稅（34.15+4.266）*7%=2.68912
教育費附加（34.15+4.266）*3%=1.15248
地方教育費附加（34.15+4.266）*2%=0.76832
2023 12/31 15:14
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