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實(shí)務(wù)
問題已解決
我購買了稅控盤技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元，還沒有抵減，只做了購買的分錄，那么申報(bào)表中要填增值稅減免稅額申報(bào)表明細(xì)嗎？一般納稅人
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您好，要填寫增值稅減免稅額申報(bào)表明細(xì)的。
2018 03/14 21:43
84785043 
2018 03/14 21:49
主表23欄還要填寫嗎？不知怎么回事，填寫不上？
王雁鳴老師 
2018 03/14 21:50
您好，增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
84785043
2018 03/14 21:51
王老師，是不是抵減時(shí)才可以在主表中填寫？
王雁鳴老師
2018 03/14 21:51
您好，是的。
84785043
2018 03/14 21:52
謝謝王老師的回答
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